西安餐厅开具的餐饮发票可以报销做账流程

西安餐厅开具的餐饮发票可以报销做账流程

科大讯飞回应美国AI芯片出口管制：华为昇腾910B能力基本可对标英伟达A100。

据界面新为呢，10月19日晚间，科大讯飞在三季报业绩说明会上针对近日美国政府进一步收紧对尖端人工智能芯片的出口管制事项表示，前述管制对将大模型构建在英伟达算力上的大模型厂商会产生较大影响，但科大讯飞已于2023年初与华为昇腾启动专项攻关，合力打造我国通用人工智能新底座，当前华为昇腾910B能力已经基本做到可对标英伟达A100。在即将举行的科大讯飞1024全球开发者节上，公司和华为在人工智能算力底座上将有进一步联合发布。

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取得全电票后，这些事项需要注意

随着全面数字化的电子发票推广力度不断加大，广大纳税人对全电发票的关注度也在日益提升。那么取得全电票后，有哪些事项值得注意呢?快收好这份温馨提示——

01

电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块中，哪些增值税扣税凭证不得进行用途勾选?

答：下列增值税扣税凭证不得进行用途勾选：

(1)异常增值税扣税凭证;

(2)已作废的发票;

(3)之前所属期已确认用于其他用途的发票;

(4)已用于冬奥会退税的发票;

(5)已全额冲红的发票;

(6)其他，如：被锁定的蓝字发票。

02

电子发票服务平台开具的发票被部分红冲后，是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选?

答：可以，可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与所红冲的发票税额之差。

03

进行发票抵扣勾选确认后，未进行增值税纳税申报，可否撤销?

答：可以。若试点纳税人需对“已勾选(抵扣)”发票的状态进行调整，只需选中“已勾选(抵扣)”的发票，点击“撤销勾选”即可。

04

四、进行发票用途确认后，需要继续勾选，如何进行操作?

答：如已完成用途确认后，需继续勾选，请先依次点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【统计确认】，点击“撤销确认”按钮，如下图所示。

完成上述操作后，返回【抵扣勾选】，继续进行勾选。

05

纳税人开具或取得全面数字化的电子发票后，如何填写增值税申报表?

答：1.试点一般纳税人开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额及税额应填入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至2列“开具增值税专用发票”栏次中;开具的带有“普通发票”字样的全电发票的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至4列“开具其他发票”栏次中。

一般纳税人勾选用于本期抵扣的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的份数、金额及税额，填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”或第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣” 。

一般纳税人已将全电发票用于增值税申报抵扣的，对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”。

2.试点小规模纳税人开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额应填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第2栏“增值税专用发票不含税销售额”、第5栏“增值税专用发票不含税销售额”;开具的“普通发票”字样的全电发票的金额应填列在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第3栏、第6栏、第8栏“其他增值税发票不含税销售额”。

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【实用】税务数字账户如何登录、勾选确认?一文了解

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